El límite 2026 es $7.500. Si tu ingreso te sitúa por encima del rango de reducción, un backdoor Roth mediante aporte a una IRA tradicional no deducible es la vía habitual.
Cómo funciona el límite de ingresos del Roth IRA
El límite de aporte es el mismo para todos: $7.500 en 2026, o $8.600 si tienes 50 años o más. El límite de ingresos no cambia esa cifra: determina si puedes aportar a una Roth IRA en absoluto y cuánto de ese límite puedes usar. Por encima del rango de reducción no se permite la aporte directa al Roth.
Para solteros, las aportes directas al Roth se reducen entre $153.000 y $168.000 de MAGI, y no se permiten por encima de $168.000. Para casados, el rango va de $242.000 a $252.000. El cálculo usa por defecto los umbrales de soltero y el rango de casados cuando lo seleccionas.
Por encima del rango de reducción, la vía del backdoor es la solución estándar: aporta a una IRA tradicional y convierte a Roth. La conversión no está sujeta al límite de ingresos, aunque el dinero antes de impuestos que conviertas tribute como ingreso ordinario en el año de la conversión.
Cómo usarlo
- Introduce tu MAGI. Es tu ingreso bruto ajustado más la mayor parte de tus otros ingresos: intereses, dividendos, ganancias de capital y las aportes a IRA o 401(k) que dedujiste. El IRS publica una hoja de trabajo para esto; tu software fiscal lo calcula.
- Elige tu situación fiscal. El rango de reducción es más alto para casados que para solteros, y por eso un matrimonio con el mismo ingreso del hogar puede aportar más que dos personas con el mismo ingreso.
- Lee los tres resultados juntos. Tu límite, el rango donde se reduce y el punto en que no se permite aporte directa. La respuesta del backdoor te dice qué vía aplica.
Qué ocurre dentro del rango de reducción
Entre el suelo y el techo del rango, la aporte permitida no baja en línea recta hasta cero: se reduce proporcionalmente y luego se redondea al múltiplo de $10 superior. Ese redondeo vale unos pocos dólares y solo importa si aportas justo en el límite. Es la razón de que una cifra que parecería $3.745 se muestre como $3.750.
Lo que más se pasa por alto: la reducción se mide sobre el MAGI, y normalmente no conoces tu cifra final hasta declarar. Si estás cerca del rango, esperar a tener la declaración preparada —o usar la vía del backdoor desde el principio— evita una corrección posterior.
Una aporte que resulte haber superado el límite no se penaliza como tal, pero el exceso debe retirarse antes de la fecha límite de declaración, y sus rendimientos tributan. Es un problema de papeleo más que una catástrofe, pero es mucho más fácil evitarlo que arreglarlo.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de aporte al Roth IRA en 2026?
$7.500, o $8.600 si tienes 50 años o más. También se permiten aportes de recuperación para mayores de 50, y necesitas ingresos laborales para aportar.
¿El límite de aporte de la IRA aplica a todas mis cuentas?
Sí. Es un límite combinado para tus IRA tradicional y Roth. Las contribuciones del empleador no cuentan para él.
¿Vale la pena el backdoor Roth?
Para quienes tienen ingresos altos, sí: es la única vía directa a una Roth IRA, y las retiradas en la retiro están libres de impuestos. Los avisos: la regla prorrata, que puede activar impuestos sobre otros saldos antes de impuestos, y que la conversión no es reversible.