El impuesto de autónomo más el impuesto federal sobre la renta suman unos $18.830 sobre una ganancia de $80.000: una tasa efectiva cercana al 23,5%. Aparta esa cantidad o llegará como una factura.
Cómo se calcula el impuesto de autónomo
El impuesto de autónomo tiene dos partes. La Seguridad Social es el 12,4% de tus ganancias netas, hasta la base salarial anual de $184.500 en 2026. Medicare es el 2,9% sin tope. Las ganancias netas son tu ganancia menos el factor de exención del 92,35%, que reconoce la mitad del impuesto que paga un trabajador por cuenta ajena.
Esa deducción de la mitad es la parte que la gente malinterpreta. No recibes el 7,65% de tu ganancia de vuelta en efectivo: lo deduces de tu ingreso imponible, así que reduce el impuesto sobre la renta que debes. Con una ganancia de $80.000, el impuesto de autónomo es de unos $11.304, y la deducción es la mitad de esa cifra.
Esta calculadora aplica los tramos federales de 2026 para soltero con la deducción estándar de $16.100, y no incluye impuestos estatales, el recargo adicional de Medicare ni los créditos que muchos autónomos pueden aprovechar. Es una estimación para planificar, no una declaración.
Cómo usarlo
- Introduce la ganancia neta, no los ingresos brutos. Resta primero tus gastos del negocio: equipo, software, millaje, oficina en casa, seguro profesional. El impuesto se aplica a lo que te queda, no a lo que facturas.
- Lee la tasa efectiva como número de planificación. Para un autónomo con una ganancia moderada suele situarse entre el 25% y el 32% de la ganancia neta. Ese es el número que debes apartar, no el 15,3% de titular.
- Recuerda el calendario trimestral. Esta cifra es una obligación a fin de año; el IRS quiere cobrarla en partes durante el año.
De dónde sale la tasa efectiva
El 15,3% que todo el mundo cita es solo el impuesto de autónomo. No es lo que debes. Con una ganancia neta de $80.000, el impuesto de autónomo es de unos $11.304, y el impuesto federal sobre la renta de lo que queda tras la deducción de la mitad y la deducción estándar añade unos $7.527. Juntos son algo menos de $18.830.
La tasa sube conforme sube la ganancia, porque el impuesto sobre la renta es progresivo mientras que el de autónomo es casi plano. Con $30.000 de ganancia la tasa efectiva ronda el 18%; con $150.000 se acerca al 29%. Por eso un porcentaje fijo es un mal número de planificación: la calculadora lo recalcula para tu cifra real.
Dos cosas quedan deliberadamente fuera de esta estimación: el impuesto estatal sobre la renta, que varía entre cero y más del 10%, y el recargo adicional de Medicare del 0,9% que empieza por encima del umbral de $200.000 para soltero. Si te aplica cualquiera de los dos, trata el resultado como un mínimo y no como respuesta final.
Preguntas frecuentes
¿Los ingresos 1099 están sujetos a impuesto de autónomo?
Sí. Un 1099 reporta ingresos pagados a ti como contratista independiente, y esos ingresos son ingresos de autónomo. Los empleados W-2 reparten Seguridad Social y Medicare con su empleador; los contratistas pagan ambas partes.
¿Puedo deducir mi oficina en casa y otros gastos?
Sí, y reducen tu ganancia neta, que es lo que usa esta calculadora. Deducciones comunes: oficina en casa, millaje, equipo, seguro profesional y parte de tu internet y teléfono. El método simplificado de oficina en casa permite deducir un porcentaje de los metros cuadrados de tu vivienda sin desglosar cada gasto.
¿Necesito hacer pagos trimestrales?
Normalmente sí, si esperas deber $1.000 o más en impuestos al año. Usa la calculadora de impuestos trimestrales para calcular los pagos y evitar un saldo grande al presentar la declaración.